Öffnen Sie Ihre Gehaltsabrechnung und suchen Sie nach einer Zeile mit der Bezeichnung "KiSt". Wenn sie dort steht, zahlen Sie Kirchensteuer, und sie wird jeden einzelnen Monat von Ihrem Konto abgebucht.
Die meisten Expats, die diese Zeile entdecken, sind überrascht. Sie haben sich nicht bewusst für eine Kirche in Deutschland angemeldet. Sie hatten nicht die Absicht, einen religiösen Beitrag zu leisten. Sie haben bei der Anmeldung ein Formular ausgefüllt, eine Frage zur Religionszugehörigkeit beantwortet und weitergemacht. Diese eine Antwort hat automatische Gehaltsabzüge ausgelöst. Niemand hat es ihnen gesagt.
Dieser Leitfaden erklärt, was Kirchensteuer ist, wie viel Sie bisher gezahlt haben und wie Sie sie genau stoppen, einschließlich dessen, was am Tag Ihres Austritts passiert und was Sie nicht zurückbekommen können.
Was ist Kirchensteuer?
Kirchensteuer ist eine Kirchensteuer, die der deutsche Staat im Auftrag anerkannter Religionsgemeinschaften erhebt. Sie ist ein Zuschlag auf Ihre Lohnsteuer, nicht auf Ihr Bruttogehalt.
Der Satz liegt in Bayern und Baden-Württemberg bei 8 %. In allen anderen Bundesländern sind es 9 %. Da sie auf Ihre Lohnsteuer berechnet wird, wirkt sich Ihre Steuerklasse darauf aus, wie viel Sie zahlen. Ein niedrigerer Lohnsteuerbetrag bedeutet niedrigere Kirchensteuer.
So sieht das in der Praxis aus. Wenn Sie in Berlin leben und brutto 50.000 € im Jahr verdienen, liegt Ihre Lohnsteuer bei etwa 10.972 €. Ihre Kirchensteuer beträgt 9 % davon: rund 987 € pro Jahr, also 82 € pro Monat. Bei 70.000 € brutto sind es eher 1.692 € pro Jahr. Sie können Ihren genauen Betrag mit dem Kirchensteuerrechner auf kirchenaustritt.de berechnen: Geben Sie Ihr Bruttoeinkommen und Ihr Bundesland ein, und Sie erhalten sofort den Jahresbetrag.
Auf Ihrer Gehaltsabrechnung erscheint sie als "KiSt": eine Zeile unter vielen Abzügen. Leicht zu übersehen. Teuer zu ignorieren.
Wie kam es dazu, dass Sie sie zahlen?
Als Sie Ihre Anmeldung beim Bürgeramt durchgeführt haben, fragte das Formular nach Ihrer Religionszugehörigkeit. Das war ein Feld unter vielen. Vielleicht haben Sie "katholisch" oder "evangelisch" geschrieben, weil das in Ihrer Geburtsurkunde so steht, weil Sie eine christliche Schule besucht haben, oder einfach, weil es sich wie die wahrheitsgemäße Antwort anfühlte.
Diese Antwort wurde vom Bürgeramt an das Finanzamt weitergeleitet. Das Finanzamt hat Ihre Steuer-ID mit Ihrer Religionszugehörigkeit verknüpft. Das Lohnabrechnungssystem Ihres Arbeitgebers hat das übernommen. Die Abzüge begannen.
Sie haben nichts mit einer Kirche unterschrieben. Sie haben in Deutschland keine Mitgliedschaft beantragt. Ein Feld auf einem Formular hat das erledigt.
Das ist besonders häufig bei Expats aus Indien, den Philippinen und anderen Ländern, in denen die Taufe eher eine kulturelle Tradition als eine aktiv gelebte Religion ist. Eine Person, die als Baby in Kerala katholisch getauft wurde und seit Jahren nicht mehr in der Kirche war, wird vom deutschen Steuersystem genauso behandelt wie ein aktiv praktizierendes Mitglied. Die Kirche unterscheidet bei der Steuererhebung nicht zwischen aktiven und inaktiven Mitgliedern.
Wie viel zahlen Sie?
Der Betrag hängt von Ihrem Einkommen und Ihrem Bundesland ab. Nutzen Sie den Rechner unten, um Ihre eigenen Zahlen zu sehen:
Um Ihren genauen Betrag für dieses Jahr herauszufinden, prüfen Sie die "KiSt"-Summe auf Ihrer jährlichen Lohnsteuerbescheinigung von Ihrem Arbeitgeber. Dieses Dokument fasst alles zusammen, was im Laufe des Jahres abgezogen wurde, und trifft im Januar oder Februar ein. Der KiSt-Betrag ist die Summe, die Sie im vorherigen Kalenderjahr gezahlt haben.
Wenn Sie Ihren Betrag wissen möchten, ohne selbst zu rechnen, laden Sie Ihre Gehaltsabrechnung bei XpatAI hoch. Die App liest die KiSt-Zeile direkt aus und nennt Ihnen den Jahresbetrag in einfacher Sprache, zusammen mit jedem anderen Abzug auf Ihrer Abrechnung.
Wie Sie austreten: Der Kirchenaustritt
Um die Kirchensteuer zu stoppen, müssen Sie formell aus der Kirche austreten. Das nennt sich Kirchenaustritt. Es ist ein einmaliger, persönlich durchzuführender Verwaltungsvorgang mit einer geringen Gebühr.
Zuständige Stelle und Gebühr nach Bundesland (Quelle: kirchenaustritt.de):
| Bundesland | Stelle | Gebühr |
|---|---|---|
| Baden-Württemberg | Standesamt | rund 31 € |
| Bayern | Standesamt | 35 € |
| Berlin | Amtsgericht | 30 € |
| Brandenburg | Amtsgericht | 0 € |
| Bremen | Standesamt | 0 € |
| Hamburg | Standesamt | 31 € |
| Hessen | Amtsgericht | 25 € |
| Mecklenburg-Vorpommern | Standesamt | 10 € |
| Niedersachsen | Standesamt | 25 bis 30 € |
| Nordrhein-Westfalen | Amtsgericht | 30 € |
| Rheinland-Pfalz | Standesamt | 30 € |
| Saarland | Standesamt | 32 € |
| Sachsen | Standesamt | 26 bis 35 € |
| Sachsen-Anhalt | Standesamt | 30 € |
| Schleswig-Holstein | Standesamt | 20 € |
| Thüringen | Standesamt | 25 bis 30 € |
Wann enden die Abzüge?
Die Abzüge enden ab dem ersten Tag des Monats, der auf die offizielle Registrierung Ihres Kirchenaustritts folgt.
Hier die genaue Regel. Wenn Sie den Vorgang abschließen und das Amt Ihren Austritt am 15. September registriert, wird im September noch Kirchensteuer abgezogen. Der Oktober ist sauber.
Nachdem das Amt Ihren Austritt bearbeitet hat, informiert das Bürgeramt das Finanzamt elektronisch. Das Finanzamt aktualisiert die mit Ihrer Steuer-ID verknüpften Lohndaten. Das Lohnsystem Ihres Arbeitgebers übernimmt die Änderung anschließend. Diese Kette braucht Zeit: in manchen Fällen bis zu 2 Monate. Lassen Sie sich nicht beunruhigen, wenn KiSt nach einem Austritt im September noch auf Ihrer Oktober-Abrechnung erscheint. Ist sie im Dezember immer noch da, wenden Sie sich an Ihr örtliches Finanzamt und zeigen Sie Ihre Kirchenaustrittsbescheinigung vor.
Keine Rückerstattung: Aber Sie können absetzen, was Sie gezahlt haben
Es gibt keine rückwirkende Erstattung. Jeder Euro Kirchensteuer, den Sie vor Ihrem Austrittsdatum gezahlt haben, ist verloren. Das gilt auch, wenn Sie sie versehentlich gezahlt haben und nie beabsichtigten, Kirchenmitglied zu sein.
Aber: Die gesamte Kirchensteuer, die Sie in einem Steuerjahr gezahlt haben, können Sie als Sonderausgaben in Ihrer Steuererklärung angeben. Das senkt Ihr zu versteuerndes Einkommen für dieses Jahr und bringt Ihnen eine teilweise Rückerstattung, typischerweise 20 bis 30 % dessen, was Sie gezahlt haben.
Um das geltend zu machen, nutzen Sie den Abschnitt "Anlage Sonderausgaben" Ihrer Steuererklärung. Der genaue anzugebende Betrag steht auf Ihrer jährlichen Lohnsteuerbescheinigung im KiSt-Feld. Jede deutsche Steuersoftware (ELSTER, SteuerGo, Taxfix) übernimmt das automatisch.
Wenn Sie über mehrere Jahre unbezahlte Kirchensteuer nicht abgesetzt haben, sprechen Sie mit einem Steuerberater. Er kann den gesamten absetzbaren Betrag über mehrere Jahre berechnen und die nötigen Erklärungen einreichen.
Was Sie durch den Austritt aufgeben
Sie können weiterhin Gottesdienste besuchen. An der Tür kontrolliert niemand die Mitgliedschaft.
Was Sie als formelles Kirchenmitglied verlieren, ist der Zugang zu den von dieser Kirche durchgeführten kirchlichen Riten: eine kirchliche Trauung (meist müssen beide Ehepartner registrierte Mitglieder sein), die Taufe Ihres Kindes (meist muss mindestens ein Elternteil Mitglied sein) und ein kirchliches Begräbnis.
Für viele Expats, insbesondere für nicht praktizierende, sind das keine bedeutenden Verluste. Für andere, besonders für diejenigen, die eine kirchliche Trauung planen oder diese Riten für ihre Kinder schätzen, lohnt es sich, vor dem Kirchenaustritt innezuhalten.
Die Entscheidung liegt bei Ihnen. Aber jetzt kennen Sie die Fakten.
Die Falle für Ehepaare: Besonderes Kirchgeld
Wenn Sie verheiratet sind, in Deutschland gemeinsam veranlagt werden und nur einer von Ihnen beiden registriertes Kirchenmitglied ist, können Sie ein Besonderes Kirchgeld schulden, selbst für den Ehepartner ohne Kirchenzugehörigkeit.
Das gilt, wenn der kirchenangehörige Ehepartner wenig oder gar kein eigenes Einkommen hat und das gemeinsame zu versteuernde Einkommen 30.000 € übersteigt. Die Gebühr wird auf Basis des gemeinsamen Einkommens berechnet, nicht auf Basis des individuellen Einkommens des Mitglieds. Bei 60.000 € gemeinsamem Einkommen liegt sie bei rund 276 € pro Jahr. Bei 100.000 € steigt sie auf 840 €.
Es gibt zwei Wege, das zu vermeiden: Der kirchenangehörige Ehepartner vollzieht einen Kirchenaustritt, oder Sie geben getrennte Steuererklärungen ab. Eine getrennte Veranlagung kostet meist mehr an verlorenen Steuervorteilen als die Sondergebühr, weshalb der Kirchenaustritt fast immer die bessere Option ist.
Diese Gebühr überrascht viele Expat-Paare. Ist Ihr Ehepartner Kirchenmitglied und Sie nicht, prüfen Sie, ob das auf Sie zutrifft.
Was ist mit "keine Religion" bei der Anmeldung?
Wenn Sie bei der Anmeldung eine Religion angekreuzt haben, die nicht Ihrer tatsächlichen Situation entspricht, können Sie das beim Bürgeramt möglicherweise aktualisieren lassen. Wichtiger ist jedoch dieses Risiko: Wenn Sie katholisch oder evangelisch getauft sind und dies nicht angegeben haben, kann die deutsche Kirche das trotzdem herausfinden.
Katholische und evangelische Kirchen führen internationale Mitgliederverzeichnisse. Wenn Sie aus einem Land mit eigenem Kirchensteuersystem kommen (Österreich, Dänemark, Schweden, Finnland und andere), ist der Abgleich besonders zuverlässig. Kirchen nutzen diese Verzeichnisse routinemäßig, um nicht gemeldete Mitglieder zu identifizieren.
Wenn man Sie findet: eine rückwirkende Rechnung für die gesamte unbezahlte Kirchensteuer seit Ihrer Anmeldung. Das kann sich je nach Aufenthaltsdauer in Deutschland auf mehrere tausend Euro belaufen.
Die Gebühr für einen Kirchenaustritt liegt zwischen 0 € und 35 €. Das Risiko einer rückwirkenden Rechnung ist deutlich größer. Wenn Sie getauft und nicht religiös sind, ist der formelle Austritt der richtige Schritt.
Die meisten Expats, die KiSt auf ihrer Gehaltsabrechnung entdecken, handeln schnell, sobald sie verstehen, worum es sich handelt. Der Kirchenaustritt erfordert einen Termin und kostet in den meisten Bundesländern unter 35 €.
Sind Sie sich nicht sicher, ob Sie sie zahlen? Der Gehaltsabrechnungs-Scanner von XpatAI findet die KiSt-Zeile, berechnet, was Sie dieses Jahr gezahlt haben, und erklärt jeden Abzug in Ihrer Sprache. Laden Sie Ihre Gehaltsabrechnung hoch und Sie wissen es in Sekunden.